Préparer sa retraite
En France, on estime qu’un salarié du privé conservera lors de son départ à la retraite uniquement 50% de son revenu d’activité. La diminution progressive de ce taux au gré des réformes des retraites renforce la nécessité d’anticiper sa fin de carrière.
Cette anticipation requiert la mise en place d’une stratégie patrimoniale adaptée à votre situation familiale, professionnelle, patrimoniale, mais aussi vos environnements économiques, fiscaux et juridiques. Elle pourra intégrer l’investissement dans l’immobilier en utilisant l’effet de levier du crédit, l’investissement dans des actifs cotés ou non, l’utilisation d’un Plan Epargne Retraite.
Le plan épargne retraite est un placement à long terme qui permet de compléter vos revenus à la retraite.
Créé par la loi Pacte, il permet de vous constituer votre épargne retraite tout au long de votre carrière et vous permet de bénéficier d’un capital ou d’une rente viagère à la sortie.
Les cotisations que vous versez peuvent être déduites de vos revenus imposables si vous optez pour l’avantage fiscal à l’entrée :
| Votre revenu d’activité professionnelle est | Vous êtes travailleur non salarié, votre bénéfice ou rémunération de gérant imposable est | |||||
| < 43 992 € | > 43 992 € | < 46 368 € | > 46 368 € | |||
| ↓ | ↓ | ↓ | ↓ | |||
| VOUS POUVEZ DÉDUIRE JUSQU’À | ||||||
| 4 399 € | 10 % de votre revenu d’activité professionnelle (dans la limite de 35 194 €) | 4 637 € | 10 % de votre bénéfice (dans la limite de 37 094 €) + 15 % de la fraction de votre bénéfice supérieur à 46 368 € (dans la limite de 48 686 €) = soit 85 780 € maximum | |||
Avantages
Inconvénients
Exemple
Claire et Olivier sont mariés sous le régime de communauté légale. Ils sont âgés de 50 ans (nés en 1974) et prendront leur retraite dans 15 ans. Le couple est taxé à l’impôt sur le revenu à un taux de 41 %. Ils veulent compléter leurs futures retraites.
Ils souscrivent chacun un PER et versent 500 € par mois (250 € chacun). Leurs versements épargne retraite leur permettent de déduire 6 000 € (500 € x 12) chaque année de leur revenu imposable dans la tranche à 41 %, soit une économie d’impôt annuelle de 2 460 €. Ainsi leur effort d’épargne réel est de 295 € par mois (6 000 € – 2 460 € = 3 540 /12).
Dans 15 ans, au moment de leur retraite, le capital constitué sur leurs PER est estimé à 109 000 € (rendement annuel net de 2,5 %). Ils recevront alors une rente viagère estimée à 4 500 € par an taxable à l’impôt sur le revenu comme leurs pensions de retraite (taux d’imposition à la retraite à 30 %) + prélèvements sociaux.
